Question 1

Combien peut-on déduire de ses impôts avec un PER ?

Accepted Answer

Pour un salarié, le plafond de déduction est de 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un plancher de 4 710 € et un plafond de 37 680 € (calculés sur le PASS). Concrètement, avec 45 000 € de revenus, vous pouvez déduire jusqu'à 4 710 € par an. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes restent mobilisables, ce qui permet de rattraper un versement important une année donnée.

Question 2

À partir de quelle tranche d'imposition le PER est-il intéressant ?

Accepted Answer

Le PER devient réellement avantageux à partir d'une tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 %. À 30 %, un versement de 1 000 € génère 300 € d'économie immédiate ; à 41 %, 410 €. En dessous (TMI à 11 % ou 0 %), l'avantage fiscal à l'entrée est faible et peut être annulé par l'imposition à la sortie — l'assurance-vie, plus souple, est alors souvent préférable.

Question 3

L'argent placé sur un PER est-il bloqué ?

Accepted Answer

Oui, jusqu'à la retraite en principe. Il existe cependant des cas de déblocage anticipé prévus par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits au chômage, surendettement ou cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire. C'est la principale contrepartie de l'avantage fiscal à l'entrée.

Question 4

Comment est imposé le PER à la sortie ?

Accepted Answer

Si les versements ont été déduits à l'entrée, la sortie en capital est imposée : la part correspondant aux versements suit le barème de l'impôt sur le revenu, et la part de plus-values est soumise au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. En sortie en rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite. L'intérêt du dispositif repose donc sur une tranche d'imposition plus basse à la retraite qu'en activité.

Question 5

Peut-on cumuler PER et assurance-vie ?

Accepted Answer

Oui, et c'est souvent la stratégie la plus équilibrée : le PER pour défiscaliser et préparer spécifiquement la retraite, l'assurance-vie pour une épargne disponible à tout moment et une transmission avantageuse. Les deux enveloppes sont complémentaires plutôt que concurrentes, chacune répondant à un objectif et un horizon différents.

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